ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ
ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
На основании статьи 43 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" < 1 > , в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" < 2 > , Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" < 3 > , а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2003 N 730 "О дополнительных мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" < 4 > Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
< 1 > Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 (ч. I), ст. 3424; 2002, N 52 (ч. II), ст. 5141.
< 2 > Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562.
< 3 > Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (часть II), ст. 2808; Российская газета от 19.02.2004 N 32.
< 4 > Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782.
1. Утвердить прилагаемые формы:
отчета о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной;
отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений;
отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.
Указанные формы представляются:
в Министерство финансов Российской Федерации и Пенсионный Фонд Российской Федерации;
в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (в форме электронного документа в порядке, установленном ФКЦБ России).
2. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений, представляют отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.
3. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений, представляют отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг не позднее 10 дней после дня окончания отчетного квартала.
4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
5. Признать утратившим силу Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26.12.2003 N 03-53/пс "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" < 1 > .
< 1 > Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2004, регистрационный N 5498.
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
Утверждена
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 26.02.2004 N 04-8/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 1 О СДЕЛКАХ ПО ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ЦЕНЕ НИЖЕ РЫНОЧНОЙ И СДЕЛКАХ ПО ПОКУПКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ЦЕНЕ ВЫШЕ РЫНОЧНОЙ < 1 > Наименование управляющей компании ____________________________ Название инвестиционного портфеля ____________________________ Дата совершения сделок ____________________________ ┌─────────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────┐ │Вид цен- │Наимено- │Дата го-│Индивиду-│Наимено- │Вид │Фактичес-│Рыночная │Отклонение │ │ных бумаг│вание │сударст-│альный │вание │сделки │кая цена │цена цен-│цены сдел- │ │ │эмитента │венной │государ- │организа-│(прода-│сделки │ной бума-│ки от ры- │ │ │ценной │регист- │ственный │тора тор-│жа или │(рублей) │ги, рас- │ночной це- │ │ │бумаги │рации │регистра-│говли на │покуп- │ │считанная│ны ценной │ │ │(наиме- │выпуска │ционный │рынке │ка) │ │организа-│бумаги < 2 > │ │ │нование │ценных │номер │ценных │ │ │тором │(в процен- │ │ │имущест- │бумаг │выпуска │бумаг, │ │ │торговли │тах от ры- │ │ │венного │ │ценных │через │ │ │на рынке │ночной цены│ │ │комплек- │ │бумаг │которого │ │ │ценных │ценной бу- │ │ │са, право│ │ │соверше- │ │ │бумаг по │маги) │ │ │на долю │ │ │на сделка│ │ │окончании│ │ │ │которого │ │ │ │ │ │торгового│ │ │ │удостове-│ │ │ │ │ │дня │ │ │ │ряет цен-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ная бума-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │га) │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴───────┴─────────┴─────────┴───────────┘ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ________________< 1 > Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.
< 2 > Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги.
Утверждена
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 26.02.2004 N 04-8/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 2 ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ за ___ квартал ____ г. _______________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании _________________________________ ИНН _______________________________________________________ номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля тыс. руб. ┌──────────────────────────────────┬──────┬────────┬─────────────┐ │Изменение стоимости чистых активов│ Код │ За │Накопительным│ │ │строки│отчетный│итогом с на- │ │ │ │квартал │чала года │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Стоимость чистых активов на начало│ │ │ │ │отчетного периода │ 010 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Поступило средств пенсионных│ │ │ │ │накоплений из Пенсионного фонда│ │ │ │ │Российской Федерации за отчетный│ │ │ │ │период │ 020 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Получен доход от инвестирования│ │ │ │ │средств пенсионных накоплений за│ │ │ │ │отчетный период, всего │ 030 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Перечислено средств пенсионных│ │ │ │ │накоплений в Пенсионный фонд│ │ │ │ │Российской Федерации за отчетный│ │ │ │ │период │ 040 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Удержано средств для возмещения│ │ │ │ │необходимых расходов управляющей│ │ │ │ │компании по инвестированию средств│ │ │ │ │пенсионных накоплений, всего │ 050 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Удержано вознаграждение│ │ │ │ │управляющей компании < 1 > │ 060 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Стоимость чистых активов на конец│ │ │ │ │отчетного периода │ 070 │ │ │ └──────────────────────────────────┴──────┴────────┴─────────────┘ Подпись уполномоченного лица управляющей компании _________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария _________________< 1 > Для отчета за IV квартал.
Утверждена
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 26.02.2004 N 04-8/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 3 О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ за ____ квартал ____ г. _______________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании _________________________________ ИНН _______________________________________________________ номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля 1. СТРУКТУРА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПО ИНВЕСТИРОВАНИЮ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ┌──────────────────────────────────┬──────┬────────┬─────────────┐ │ Наименование показателя │ Код │ За │Накопительным│ │ │строки│отчетный│итогом с на- │ │ │ │квартал │чала года │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Доход от инвестирования средств│ │ │ │ │пенсионных накоплений, всего │ 010 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │В том числе: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - финансовый результат от│ │ │ │ │ реализации активов │ 011 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - дивиденды и проценты (доход)│ │ │ │ │ по ценным бумагам │ 012 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - проценты (доход) по│ │ │ │ │ банковским депозитам и│ │ │ │ │ средствам на счетах в кредитных│ │ │ │ │ организациях │ 013 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - финансовый результат от│ │ │ │ │ переоценки активов │ 014 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - другие виды доходов от│ │ │ │ │ операций по инвестированию│ │ │ │ │ средств пенсионных накоплений │ 015 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Удержано средств для возмещения│ │ │ │ │необходимых расходов управляющей│ │ │ │ │компании по инвестированию средств│ │ │ │ │пенсионных накоплений, всего │ 020 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - оплата услуг│ │ │ │ │ специализированного депозитария│ 021 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - оплата услуг профессиональных│ │ │ │ │ участников рынка ценных бумаг│ │ │ │ │ (брокеров, дилеров,│ │ │ │ │ организаторов торговли и др.) │ 022 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - оплата услуг аудитора │ 023 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - расходы на обязательное│ │ │ │ │ страхование │ 024 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │ - оплата прочих услуг │ 025 │ │ │ ├──────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────────┤ │Вознаграждение управляющей│ │ │ │ │компании < 1 > │ 030 │ │ │ └──────────────────────────────────┴──────┴────────┴─────────────┘ -------------------------------- < 1 > Указывается в отчете за IV квартал. 2. ПОКАЗАТЕЛИ ВЕЛИЧИН РАСХОДОВ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ┌──────────────────────────────────────┬────┬────────────────────┐ │ Наименование показателя │Код │Накопительным итогом│ │ │стр.│ с начала года │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Средняя стоимость чистых активов, без│ │ │ │учета вновь переданных средств (тыс.│ │ │ │руб.) │ 010│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Сумма вновь переданных средств (тыс.│ │ │ │руб.), итого │ 020│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в том числе переданные: │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в январе │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в феврале │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в марте │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в апреле │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в мае │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в июне │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в июле │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в августе │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в сентябре │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в октябре │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в ноябре │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в декабре │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Предельный размер необходимых расходов│ │ │ │управляющей компании по инвестированию│ │ │ │средств пенсионных накоплений (тыс.│ │ │ │руб.) │ 030│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Фактически понесенные расходы│ │ │ │управляющей компании по инвестированию│ │ │ │средств пенсионных накоплений (тыс.│ │ │ │руб.) │ 040│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Экономия/перерасход по возмещению│ │ │ │необходимых расходов управляющей│ │ │ │компании (строки 030 - 040) │ 050│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Предельный размер оплаты услуг,│ │ │ │оказываемых специализированным│ │ │ │депозитарием (тыс. руб.) │ 060│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Фактическая стоимость предоставленных│ │ │ │услуг специализированным депозитарием│ │ │ │(тыс. руб.) │ 070│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Экономия/перерасход по оплате услуг│ │ │ │специализированного депозитария│ │ │ │(строки 060 - 070) │ 080│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Доход от инвестирования средств│ │ │ │пенсионных накоплений, всего (тыс.│ │ │ │руб.) │ 090│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в процентах от среднегодовой│ │ │ │ стоимости чистых активов │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей компании│ │ │ │(тыс. руб.) < 1 > │ 100│ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в процентах к доходу от│ │ │ │ инвестирования средств пенсионных│ │ │ │ накоплений │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤ │ в процентах от среднегодовой│ │ │ │ стоимости чистых активов │ │ │ └──────────────────────────────────────┴────┴────────────────────┘ -------------------------------- < 1 > Указывается в отчете за IV квартал. Подпись уполномоченного лица управляющей компании _________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария _________________