ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 декабря 2003 г. N 03-53/пс
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ
УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ
УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
На основании статьи 43 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" < * > , в соответствии с пунктами 28 и 31 Типового договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, отобранной по конкурсу, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. II), ст. 2808), Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
< * > Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918.
Утвердить прилагаемые формы:
отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной;
отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, об инвестировании средств пенсионных накоплений;
отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
Утверждена
Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг
от 26.12.2003 N 03-53/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 1 УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, О СДЕЛКАХ ПО ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ЦЕНЕ НИЖЕ РЫНОЧНОЙ И СДЕЛКАХ ПО ПОКУПКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ЦЕНЕ ВЫШЕ РЫНОЧНОЙ < * > Наименование управляющей компании ___________________ Название инвестиционного портфеля ___________________ Дата совершения сделок ___________________ ┌────────┬────────┬───────┬──────┬──────┬─────────┬──────────────┐ │Вид цен-│Дата го-│Наиме- │Вид │Факти-│Рыночная │Отклонение це-│ │ных бу- │сударст-│нование│сделки│ческая│цена цен-│ны сделки от │ │маг, ка-│венной │органи-│(про- │цена │ной бума-│рыночной цены │ │тегория │регист- │затора │дажа │сделки│ги, рас- │ценной бумаги │ │(тип) │рации и │торгов-│или │(руб- │считан- │ < ** > (в про- │ │акций и │индиви- │ли на │покуп-│лей) │ная │центах от ры- │ │наимено-│дуаль- │рынке │ка) │ │организа-│ночной цены │ │вание │ный го- │ценных │ │ │тором │ценной бумаги)│ │эмитента│судар- │бумаг, │ │ │торговли │ │ │ │ственный│через │ │ │на рынке │ │ │ │регист- │которо-│ │ │ценных │ │ │ │рацион- │го со- │ │ │бумаг по │ │ │ │ный но- │вершена│ │ │окончании│ │ │ │мер вы- │сделка │ │ │торгового│ │ │ │пуска │ │ │ │дня │ │ │ │ценных │ │ │ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ │ ├────────┼────────┼───────┼──────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├────────┼────────┼───────┼──────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────┼────────┼───────┼──────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────┴────────┴───────┴──────┴──────┴─────────┴──────────────┘ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ________________ Печать управляющей компании Печать специализированного депозитария< * > Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.
< ** > Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Средневзвешенная цена продажи ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) X 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Средневзвешенная цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) X 100% - в случае покупки ценной бумаги.
Утверждена
Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг
от 26.12.2003 N 03-53/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 2 УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ за ___ квартал __________ г. Наименование управляющей компании _______________ Название инвестиционного портфеля _______________ < * > 1. Структура инвестиционного портфеля (по рыночной стоимости) ┌─────────────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐ │ Активы, входящие │На начало отчетного│На конец отчетного│ │в инвестиционный портфель│ квартала │ квартала │ │ ├────┬──────────────┼────┬─────────────┤ │ │млн │процентов от │млн │процентов от │ │ │руб.│стоимости ин- │руб.│стоимости ин-│ │ │ │вестиционного │ │вестиционного│ │ │ │портфеля │ │портфеля │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │1. Государственные ценные│ │ │ │ │ │бумаги Российской│ │ │ │ │ │Федерации - всего: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе│ │ │ │ │ │ обязательства по│ │ │ │ │ │ которым выражены в│ │ │ │ │ │ иностранной валюте │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │2. Государственные ценные│ │ │ │ │ │бумаги субъектов│ │ │ │ │ │Российской Федерации -│ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе│ │ │ │ │ │ обязательства по│ │ │ │ │ │ которым выражены в│ │ │ │ │ │ иностранной валюте │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │3. Облигации российских│ │ │ │ │ │эмитентов (помимо│ │ │ │ │ │облигаций, выпущенных от│ │ │ │ │ │имени Российской│ │ │ │ │ │Федерации и субъектов│ │ │ │ │ │Российской Федерации) -│ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ а) облигации,│ │ │ │ │ │ выпущенные от имени│ │ │ │ │ │ муниципальных │ │ │ │ │ │ образований │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе│ │ │ │ │ │ обязательства по│ │ │ │ │ │ которым выражены в│ │ │ │ │ │ иностранной валюте │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ б) облигации российских│ │ │ │ │ │ хозяйственных обществ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе облигации,│ │ │ │ │ │ обязательства по│ │ │ │ │ │ которым выражены в│ │ │ │ │ │ иностранной валюте │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │4. Акции российских│ │ │ │ │ │эмитентов, созданных в│ │ │ │ │ │форме открытых│ │ │ │ │ │акционерных обществ, -│ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе│ │ │ │ │ │ номинированные в│ │ │ │ │ │ иностранной валюте │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │5. Паи (акции, доли)│ │ │ │ │ │индексных инвестиционных│ │ │ │ │ │фондов, размещающих│ │ │ │ │ │средства в│ │ │ │ │ │государственные ценные│ │ │ │ │ │бумаги иностранных│ │ │ │ │ │государств, облигации и│ │ │ │ │ │акции иных иностранных│ │ │ │ │ │эмитентов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │6. Ипотечные ценные│ │ │ │ │ │бумаги, выпущенные в│ │ │ │ │ │соответствии с│ │ │ │ │ │законодательством │ │ │ │ │ │Российской Федерации об│ │ │ │ │ │ипотечных ценных бумагах,│ │ │ │ │ │- всего: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе исполнение│ │ │ │ │ │ обязательств по которым│ │ │ │ │ │ обеспечено │ │ │ │ │ │ государственными │ │ │ │ │ │ гарантиями Российской│ │ │ │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │7. Средства в рублях на│ │ │ │ │ │счетах в кредитных│ │ │ │ │ │организациях │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │ в том числе средства на│ │ │ │ │ │ специальных брокерских│ │ │ │ │ │ счетах │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │8. Депозиты в рублях в│ │ │ │ │ │кредитных организациях │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │9. Средства в иностранной│ │ │ │ │ │валюте на счетах в│ │ │ │ │ │кредитных организациях │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼────┼─────────────┤ │Итого - инвестиционный│ │ │ │ │ │портфель │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴────┴──────────────┴────┴─────────────┘ 2. Движение средств пенсионных накоплений ┌──────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────┐ │ Причина изменения стоимости чистых │ Код │ Сумма │ │ активов │строки│ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Стоимость инвестиционного портфеля на│ │ │ │начало отчетного периода │ 010 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Поступило средств пенсионных накоплений из│ │ │ │Пенсионного фонда Российской Федерации за│ │ │ │отчетный период │ 020 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Перечислено средств пенсионных накоплений в│ │ │ │Пенсионный фонд Российской Федерации за│ │ │ │отчетный период │ 030 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Получен доход от инвестирования средств│ │ │ │пенсионных накоплений за отчетный период │ 040 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Удержано средств для возмещения необходимых│ │ │ │расходов управляющей компании по│ │ │ │инвестированию средств пенсионных накоплений │ 050 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Удержано средств для выплаты вознаграждения│ │ │ │управляющей компании < ** > │ 060 │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤ │Стоимость инвестиционного портфеля на конец│ │ │ │отчетного периода (строки 010 + 020 - 030 +│ │ │ │040 - 050 - 060 < ** > ) │ 070 │ │ └──────────────────────────────────────────────┴──────┴──────────┘ Подпись уполномоченного лица управляющей компании __________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария __________________ Печать управляющей компании Печать специализированного депозитария< * > В отчет включаются данные по всем инвестиционным портфелям управляющей компании.
< ** > Для форм отчета за IV квартал.
Утверждена
Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг
от 26.12.2003 N 03-53/пс
ФОРМА ОТЧЕТА N 3 УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ за ___ квартал ____ г. Наименование управляющей компании ___________________ 1. Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений а) Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала (млн. рублей): всего: в том числе по инвестиционным портфелям < * > : _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) б) Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала к средней стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, за соответствующий период (процентов): всего: в том числе по инвестиционным портфелям < * > : _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) в) Вознаграждение управляющей компании < ** > (млн рублей): всего: в том числе по инвестиционным портфелям < * > : _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) г) Вознаграждение управляющей компании в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала < ** > : всего: в том числе по инвестиционным портфелям < * > : _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _____________________________________________ (название инвестиционного портфеля) 2. Структура доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений ┌────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────────┐ │ Доход от инвестирования средств пенсионных │ Млн руб.│Процентов│ │ накоплений, полученный за отчетный квартал │ │от дохода│ │ │ │от инвес-│ │ │ │тирования│ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │1. Всего: │ │ │ │в том числе по инвестиционным портфелям < * > :│ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │2. В том числе: │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ Дивиденды по ценным бумагам - всего: │ │ │ │ в том числе по инвестиционным портфелям│ │ │ │ < * > : │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ Проценты (доход) по банковским депозитам и│ │ │ │ средствам на счетах в кредитных│ │ │ │ организациях - всего: │ │ │ │в том числе по инвестиционным портфелям < * > :│ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ Другие виды доходов от операций по│ │ │ │ инвестированию средств пенсионных│ │ │ │ накоплений - всего: │ │ │ │ в том числе по инвестиционным портфелям│ │ │ │ < * > : │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ Чистый финансовый результат от реализации│ │ │ │ активов - всего: │ │ │ │ в том числе по инвестиционным портфелям│ │ │ │ < * > : │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤ │ Финансовый результат, отражающий изменение│ │ │ │ рыночной стоимости инвестиционного портфеля│ │ │ │ на основе переоценки, - всего: │ │ │ │ в том числе по инвестиционным портфелям│ │ │ │ < * > : │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ (название инвестиционного портфеля) │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────────┘ Подпись уполномоченного лица управляющей компании _______________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария _______________ Печать управляющей компании Печать специализированного депозитария< * > Указываются все инвестиционные портфели данной управляющей компании.
< ** > Указывается в отчете за IV квартал.