ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ПРОМЫШЛЕННОСТИ
ПРИКАЗ
от 6 февраля 2006 г. N 36
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ОФОРМЛЕНИЮ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА, АКЦИИ КОТОРОГО НАХОДЯТСЯ
В СОБСТВЕННОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс "Об утверждении Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров" и на основании Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" в рамках подготовки к годовым общим собраниям акционеров в целях обеспечения интересов Российской Федерации в акционерных обществах, осуществляющих свою деятельность в сфере ведения Федерального агентства по промышленности, пакеты акций которых находятся в собственности Российской Федерации, приказываю:
1. Довести до сведения представителей интересов Российской Федерации сотрудников Федерального агентства по промышленности, что в соответствии с пунктом 4 статьи 88 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" годовой отчет общества подлежит предварительному утверждению советом директоров (наблюдательным советом) не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.
2. Представители интересов Российской Федерации - сотрудники Федерального агентства по промышленности должны:
- довести до сведения акционерных обществ рекомендации по оформлению годового отчета акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации;
- при определении позиции по голосованию на заседаниях советов директоров акционерных обществ по вопросу предварительного утверждения годового отчета общества руководствоваться рекомендациями по оформлению годового отчета в соответствии с Приложением 1 к настоящему Приказу.
3. При формировании пакетов документов, представляемых к годовым общим собраниям акционеров в соответствии с Приказом Федерального агентства по промышленности от 5 октября 2004 г. N 124 "О реализации прав Российской Федерации по участию в управлении открытыми акционерными обществами", необходимо руководствоваться вышеназванным примерным годовым отчетом.
4. Управлению промышленности боеприпасов и спецхимии (Михайлов Ю.М.), Управлению судостроительной промышленности (Стругов Л.В.), Управлению промышленности обычных вооружений (Потапов А.В.), Управлению радиоэлектронной промышленности и систем управления (Борисов Ю.И.), Управлению гражданских отраслей промышленности (Капустин В.В.), Управлению авиационной промышленности (Горбунов Е.А.) Федерального агентства по промышленности настоящий Приказ довести до сведения представителей интересов Российской Федерации - сотрудников Федерального агентства по промышленности под роспись.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возлагаю на заместителя руководителя Федерального агентства по промышленности Пугинского С.Б.
Руководитель
Б.С.АЛЕШИН
Приложение 1
к Приказу Федерального
агентства по промышленности
от 6 февраля 2006 г. N 36
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ОФОРМЛЕНИЮ ГОДОВОГО ОТЧЕТА АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА, АКЦИИ
КОТОРОГО НАХОДЯТСЯ В СОБСТВЕННОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящие рекомендации применяются сотрудниками Федерального агентства по промышленности при формировании позиции представителей интересов Российской Федерации по вопросу о предварительном утверждении годового отчета акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации.
Необходимая информация, подлежащая включению в годовой отчет акционерного общества:
Общие сведения об акционерном обществе
1. Полное наименование акционерного общества.
2. Номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации.
3. Субъект Российской Федерации.
4. Юридический адрес.
5. Почтовый адрес.
6. Контактный телефон.
7. Факс.
8. Адрес электронной почты.
9. Основной вид деятельности.
10. Информация о включении в перечень стратегических акционерных обществ.
11. Полное наименование и адрес реестродержателя.
12. Размер уставного капитала, тыс. руб.
13. Общее количество акций.
14. Количество обыкновенных акций.
15. Номинальная стоимость обыкновенных акций, тыс. руб.
16. Государственный регистрационный номер выпуска обыкновенных акций и дата государственной регистрации.
17. Количество привилегированных акций.
18. Номинальная стоимость привилегированных акций, тыс. руб.
19. Государственный регистрационный номер выпуска привилегированных акций и дата государственной регистрации.
20. Сумма вклада Российской Федерации, тыс. руб.
21. Доля Российской Федерации в уставном капитале, %.
22. Доля Российской Федерации по обыкновенным акциям, %.
23. Доля Российской Федерации по привилегированным акциям, %.
24. Основные акционеры общества (доля в уставном капитале более 5%).
25. Наличие специального права на участие Российской Федерации в управлении акционерным обществом ("золотой акции").
26. Полное наименование и адрес аудитора общества.
27. Структура холдинга (при наличии).
Требования к описательной части:
Краткая характеристика основных изменений, при этом особое внимание должно быть уделено:
- изменению/расширению видов деятельности (в корреляции с достигнутыми результатами преобразований);
- величине относительного показателя, характеризующего объем продукции (работ, услуг) стратегического значения в общем объеме (в случае если акционерное общество включено в перечень стратегических организаций);
- изменению уставного капитала (цель и полученные итоги);
- анализу изменений в структуре холдинга, системе организации его работы и соответствующих последствий для общества и организаций холдинга (при наличии).
Характеристика деятельности органов управления
и контроля акционерного общества
Общее собрание акционеров
28. Годовое общее собрание акционеров (номер и дата протокола, вопросы повестки дня).
29. Внеочередные общие собрания акционеров (номера и даты протоколов, вопросы повесток дня).
Требования к описательной части:
Статистика по общим собраниям акционеров, включая следующие моменты:
- информация об инициаторах внеочередных общих собраний акционеров;
- информация о выполнении решений общих собраний акционеров.
Совет директоров
30. Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества, включая сведения о членах совета директоров (наблюдательного совета) общества, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями общества в течение отчетного года.
31. Заседания совета директоров (даты и номера протоколов, вопросы повесток дня).
Требования к описательной части:
Характеристика основных изменений в составе совета директоров (наблюдательном совете) общества, имевших место в отчетном году, и причины указанных изменений.
Статистика по заседаниям совета директоров, включая следующие моменты:
- информация о выполнении решений заседаний совета директоров;
- информация о членах совета директоров, систематически не участвующих в заседаниях.
Исполнительный орган общества
32. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа (управляющем, управляющей организации) общества, и, при наличии коллегиального исполнительного органа общества, сведения о членах коллегиального исполнительного органа общества, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями общества в течение отчетного года.
33. Размер вознаграждения исполнительному органу общества.
Требования к описательной части:
Характеристика изменений в течение отчетного года, касающихся лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа (управляющего, управляющей организации) общества и членов коллегиального исполнительного органа общества, а также причин указанных изменений.
Характеристика критериев определения размера вознаграждения (компенсации расходов) лицу, занимающему должность исполнительного органа (управляющему, управляющей организации) общества, каждому члену коллегиального исполнительного органа общества, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года.
Ревизионная комиссия
34. Количество членов ревизионной комиссии.
35. Ф.И.О. и должности представителей Российской Федерации в ревизионной комиссии.
Требования к описательной части:
Характеристика основных итогов работы ревизионной комиссии (предпринятые меры по устранению недостатков, выявленных ревизионной комиссией).
Положение акционерного общества в отрасли
36. Период деятельности общества в соответствующей отрасли.
37. Основные конкуренты общества в данной отрасли.
38. Доля общества на соответствующем сегменте рынка в разрезе всех видов деятельности общества и изменение данного показателя за последние три года, %.
39. Максимально допустимая проектная мощность (натуральный показатель, требуется обязательно указать размерность).
40. Данные по загрузке проектной мощности, %.
Требования к описательной части:
Характеристика положения общества в отрасли, при этом особое внимание должно быть уделено:
- тенденциям изменения соответствующего сегмента рынка (особенно конъюнктуре);
- степени адаптации общества к новым условиям рынка;
- изменению соотношения долей общества и основных конкурентов на соответствующем сегменте рынка за период деятельности общества в отрасли;
- причинам неполной загрузки проектной мощности (при наличии).
Приоритетные направления деятельности
акционерного общества
41. Перечень приоритетных направлений деятельности общества.
42. Объем инвестиций в разрезе проектов и с разбивкой по источникам, тыс. руб.
43. Информация о заключенных договорах купли/продажи долей, акций, паев хозяйственных товариществ и обществ, включая сведения о сторонах, предмете, цене и иных условиях данных договоров.
44. Информация о всех иных формах участия общества в коммерческих и некоммерческих организациях, включая цель участия, форму и финансовые параметры участия, основные сведения о соответствующих организациях, показатели экономической эффективности участия, в частности, размер полученных в отчетном году дивидендов по имеющимся у общества акциям.
45. Информация о реформировании общества (при наличии).
Требования к описательной части:
Характеристика приоритетных направлений деятельности общества, при этом особое внимание должно быть уделено:
- критериям выбора приоритетных направлений;
- обоснованию инвестиционных вложений с указанием планируемого экономического эффекта;
- целесообразности заключения договоров купли/продажи долей, акций, паев хозяйственных товариществ и обществ;
- качественным изменениям в организации работы общества, например в технологическом процессе производства.
Отчет совета директоров (наблюдательного совета)
акционерного общества о результатах развития общества
по приоритетным направлениям его деятельности
46. Информация об основных результатах работы общества в части приоритетных направлений.
47. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.
48. Валовая прибыль/убыток, тыс. руб.
49. Чистая прибыль/убыток, тыс. руб.
50. Стоимость чистых активов, тыс. руб.
51. Кредиторская задолженность (имеется в виду разделы IV, V бухгалтерского баланса - форма N 1), тыс. руб., в том числе задолженность перед федеральным бюджетом, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб.
52. Дебиторская задолженность, тыс. руб., в том числе задолженность федерального бюджета, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб.
Требования к описательной части:
Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности общества по следующим основным параметрам:
- сравнение значений финансовых показателей с предыдущим отчетным периодом, анализ причин их изменения;
- анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии);
- характеристика итогов инвестиционных вложений с указанием экономического эффекта.
Информация о совершенных акционерным обществом
в отчетном году крупных сделках
53. Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления общества, принявшего решение об ее одобрении.
Требования к описательной части:
Характеристика совершенных обществом крупных сделок, в том числе:
- практические последствия принятого решения (результаты);
- анализ причин отрицательного воздействия соответствующей совершенной сделки на деятельность общества (при отрицательном воздействии - причины возникновения убытков, задолженности и т.д.).
Информация о совершенных акционерным обществом
в отчетном году сделках, в совершении которых
имеется заинтересованность
54. Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления общества, принявшего решение об ее одобрении.
Требования к описательной части:
Характеристика совершенных обществом сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе:
- практические последствия принятого решения (результаты);
- анализ причин отрицательного воздействия соответствующей совершенной сделки на деятельность общества (при отрицательном воздействии - причины возникновения убытков, задолженности и т.д.).
Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов
по акциям акционерного общества
54. Информация об утвержденных решением совета директоров общества принципах дивидендной политики.
55. Решение о дивидендах (суть решения, дата и номер протокола общего собрания акционеров).
56. Предполагаемая сумма дивидендов, подлежащих перечислению в федеральный бюджет, тыс. руб.
57. Сумма дивидендов, перечисленная в федеральный бюджет, тыс. руб.
58. Дивидендная задолженность перед федеральным бюджетом, тыс. руб.
59. Реквизиты платежных документов, подтверждающих перечисление дивидендов в федеральный бюджет.
Требования к описательной части:
Характеристика дивидендной политики, в том числе:
- анализ эффективности принятого решения о выплате/невыплате дивидендов (в случае наличия чистой прибыли);
- причины возникновения дивидендной задолженности перед федеральным бюджетом и планируемые сроки ее погашения (при наличии).
Описание основных факторов риска, связанных
с деятельностью акционерного общества
60. Информация об инвестиционных вложениях общества, предполагаемый уровень дохода по которым составляет более 10% в год, с указанием цели и суммы инвестирования, а также источников финансирования.
61. Информация о неоконченных судебных разбирательствах, в которых общество выступает в качестве ответчика по иску о взыскании задолженности с указанием общей суммы предъявленных претензий.
62. Информация о неоконченных судебных разбирательствах, в которых общество выступает в качестве истца по иску о взыскании задолженности с указанием общей суммы заявленных претензий.
63. Сведения о возможных обстоятельствах, объективно препятствующих деятельности общества (сейсмоопасная территория, зона сезонного наводнения, террористические акты и др.).
Требования к описательной части:
Характеристика влияния основных факторов риска на деятельность общества, в том числе:
- анализ целесообразности и параметров всех соответствующих вложений общества;
- краткая характеристика причин предъявления претензий;
- информация о статусе соответствующих судебных разбирательств (инстанционность, звенность);
- анализ зависимости деятельности общества от природных явлений;
- информация о работе системы безопасности общества, в том числе по предупреждению террористических актов.
Перспективы развития акционерного общества
61. Возможные направления развития общества с учетом тенденций рынка и потенциала организации.
62. Планируемые к реализации инвестиционные проекты.
63. Планируемые направления использования чистой прибыли.
Требования к описательной части:
Характеристика возможностей развития общества, при этом особое внимание должно быть уделено:
- обоснованию выбранных перспективных направлений деятельности общества и возможности их реализации;
- целесообразности и возможности реализации планируемых инвестиционных проектов;
- обоснованию планируемых направлений использования чистой прибыли.
Годовой отчет общества должен содержать сведения о соблюдении обществом Кодекса корпоративного поведения, а также иную информацию, предусмотренную уставом общества или иным внутренним документом общества.
Годовой отчет общества подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа общества, а также главным бухгалтером.
Годовой отчет должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью общества.
Годовой отчет должен содержать отметку о его предварительном утверждении советом директоров (наблюдательным советом) общества.