ПУБЛИЧНО-ПРАВОВАЯ КОМПАНИЯ "РОСКАДАСТР"
ПРИКАЗ
от 1 июля 2025 г. N П/382-25
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РЕГЛАМЕНТ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
МЕЖДУ ППК "РОСКАДАСТР" И ЕГО ОБОСОБЛЕННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ
ПО ВОПРОСАМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОМПАНИИ
В ЧАСТИ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ", УТВЕРЖДЕННЫЙ
ПРИКАЗОМ ППК "РОСКАДАСТР" ОТ 13.01.2025 N П/003-25
В целях совершенствования процесса обеспечения и управления ликвидностью публично-правовой компании "Роскадастр" в части приносящей доход деятельности приказываю:
1. Внести изменения в Регламент взаимодействия между ППК "Роскадастр" и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности", утвержденный приказом ППК "Роскадастр" от 13.01.2025 N П/003-25 (далее - Регламент), изложив раздел 3 "Порядок взаимодействия между ЦА и Филиалами" Регламента согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера - финансового директора Ломакину Н.В.
Генеральный директор
В.Л.ЖДАНОВ
Приложение
к приказу ППК "Роскадастр"
от 1 июля 2025 г. N П/382-25
ИЗМЕНЕНИЯ В РЕГЛАМЕНТ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МЕЖДУ ППК "РОСКАДАСТР"
И ЕГО ОБОСОБЛЕННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ПО ВОПРОСАМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОМПАНИИ В ЧАСТИ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ", УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ППК "РОСКАДАСТР"
ОТ 13.01.2025 N П/003-25
Раздел 3 "Порядок взаимодействия между ЦА и Филиалами" изложить в следующей редакции:
"3. Порядок взаимодействия между ЦА и Филиалами
Взаимодействие между ЦА и Филиалами осуществляется следующим образом:
3.1. На уровне ЦА
3.1.1. Денежные средства от Заказчиков по Корпоративным договорам ЦА поступают на расчетный счет ЦА.
3.1.2. ЦА передает по авизо в Филиал долю выручки по корпоративным договорам ЦА (не более 86%) на основании Реестра распределения выручки по корпоративным договорам (приложение N 2 к Положению об учетной политике Компании для целей бухгалтерского учета), составленным подразделением, обеспечившим заключение и курирующим исполнение корпоративного договора, в соответствии с нарядами-заказами на выполнение Филиалом работ/оказание услуг (приложение N 1 к настоящему Регламенту), перечисляет денежные средства в Филиал либо осуществляет зачет в счет сложившейся задолженности по обязательным платежам Филиала перед ЦА.
3.1.3. Денежные средства от Заказчиков по договорам/контрактам, заключенным Филиалом, по которым оформлено обеспечение исполнения обязательств Компании в виде Гарантии:
а) поступают на расчетный счет Филиала в случае отсутствия у ЦА расчетного счета в Банке-гаранте;
б) поступают на расчетный счет ЦА, открытый в Банке-гаранте, при наличии данного условия в заключенном Соглашении с Банком-гарантом.
3.1.4. ЦА перечисляет денежные средства, указанные в подпункте "б" пункта 3.1.3 настоящего Регламента, на расчетный счет Филиала либо осуществляет зачет в счет сложившейся задолженности по обязательным платежам перед ЦА и/или финансированию.
3.1.5. Генеральный директор Компании имеет право осуществлять перераспределение остатков денежных средств на счетах Филиалов.
3.2. На уровне Филиалов
Филиалы осуществляют свою деятельность в рамках утвержденных показателей финансовых планов (бюджетов).
3.2.1. Денежные средства от Заказчиков по корпоративным договорам, заключенным Филиалом, поступают на расчетный счет Филиала, за исключением ситуации, изложенной в подпункте "б" пункта 3.1.3 настоящего Регламента, когда денежные средства поступают на расчетный счет ЦА.
3.2.2. Филиал передает по авизо в другие Филиалы долю выручки по корпоративным договорам, заключенным Филиалом, на основании Реестра распределения выручки по корпоративным договорам (приложение N 2 к Положению об учетной политике Компании для целей бухгалтерского учета), составленным подразделением, обеспечившим заключение и курирующим исполнение корпоративного договора, в соответствии с нарядами-заказами на выполнение работ/оказание услуг (приложение N 1 к настоящему Регламенту), выданными Филиалом, и осуществляет ее перечисление в случае, если по данным договорам не оформлено обеспечение исполнения обязательств Компании в виде гарантии или денежные средства поступают на расчетный счет Филиала в соответствии с подп. "а" п. 3.1.3 настоящего Регламента.
3.2.3. Филиал ежеквартально осуществляет начисление РОС в размере 10% от выручки (без НДС), полученной (отраженной в бухгалтерском учете на счете 90.01 "Выручка" за вычетом суммы по счету 90.03 "Налог на добавленную стоимость") за предыдущий квартал, без учета сумм по корпоративным договорам ЦА (при условии передачи доли выручки от ЦА не более 86%) в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (за I кв. - до 30.04; за II кв. - до 31.07; за III кв. - до 31.10; за IV кв. - до 31.01).
3.2.4. Перечисление обязательных платежей (НДС, РОС, чистая прибыль) в ЦА осуществляется Филиалами по реквизитам, указанным в приложении N 2 к настоящему Регламенту, в следующем порядке:
- налог на добавленную стоимость:
а) НДС, определяемый как 20% от фактически отраженной в бухгалтерском учете выручки Филиала за неделю, еженедельно, каждый понедельник;
б) окончательный расчет НДС, начисленного Филиалом за предыдущий квартал, с учетом ранее перечисленных/зачтенных сумм в отчетном квартале, перечисляется в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
в) в случае невозможности перечисления НДС по схеме, предусмотренной подп. "а" и "б" п. 3.1.3, НДС перечисляется ежемесячно, в срок до 25-го числа, в размере 1/3 части от налога, начисленного Филиалом за предыдущий квартал;
- региональные оборотные средства:
а) оперативный расчет производится с фактически отраженной в бухгалтерском учете выручки Филиала за предыдущий месяц в размере, установленном подпунктом 3.2.3 настоящего Регламента, и перечисляется ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
б) окончательный расчет РОС, начисленный в соответствии с подпунктом 3.2.3 настоящего Регламента за отчетный квартал, перечисляется с учетом ранее уплаченных текущих платежей не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- чистая прибыль:
а) средства чистой прибыли не подлежат расходованию до принятия решения Наблюдательным советом Компании о направлениях их использования;
б) средства чистой прибыли аккумулируются на расчетном счете Филиала и должны быть перечислены в ЦА в соответствии с отдельным приказом/распоряжением/письмом и в установленные сроки;
- налог на прибыль, аванс по налогу на прибыль:
Филиал перечисляет налог на прибыль и аванс по налогу на прибыль при возникновении обязательств по уплате аванса по налогу на прибыль, наличии задолженности по налогу на прибыль и/или по отдельному письму ЦА.
3.2.5. Распределение дополнительных расходов и перечисление денежных средств в ЦА по данным расходам осуществляется Филиалами в соответствии с отдельными приказами/распоряжениями/письмами ЦА.
3.2.6. Перечисление в ЦА налога на прибыль, авансовых платежей по налогу на прибыль, чистой прибыли по итогам деятельности за год производится Филиалами при формировании в целом по Компании положительного финансового результата и на основании отдельного приказа/распоряжения/письма ЦА Компании.
3.2.7. При получении Филиалом финансирования за счет кредитных средств необходимо соблюдать следующие условия:
- полученный Филиалом от ЦА транш кредитных денежных средств не подлежит переводу на другой счет Филиала;
- расходование кредитных денежных средств должно производиться только с расчетного счета Филиала, открытого в отделении Банка-кредитора, в соответствии с реестром планируемых расходов, представленным Филиалом при согласовании получения транша;
- перед оплатой расходов черновики платежных поручений направляются Филиалом в ЦА на электронную почту сотрудников, указанных в сопроводительном письме ЦА, для предварительного согласования с Банком-кредитором;
- проценты за использование кредитных денежных средств рассчитываются отдельно по каждому траншу и подлежат перечислению в ЦА по реквизитам и в сроки, указанные в сопроводительном письме при направлении транша;
- основная сумма долга (сумма выделенного транша) перечисляется Филиалом в ЦА не позже чем за 2 рабочих дня до даты погашения транша по реквизитам, указанным в сопроводительном письме ЦА;
- при выделении транша на выполнение работ в рамках заключенных доходных контрактов/договоров Филиалу необходимо обеспечить поступление выручки на расчетный счет Филиала, открытый в отделении Банка-кредитора (при наличии данного условия в заключенном договоре/соглашении об открытии кредитной линии с Банком-кредитором).".