ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОРЯДОК РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
НАКОПЛЕНИЯ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ,
УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ
РЫНКАМ ОТ 15.12.2005 N 05-82/ПЗ-Н, А ТАКЖЕ В ФОРМЫ
ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ НАКОПЛЕНИЙ
ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, О ДОХОДАХ
ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ,
ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН,
УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ
ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ ОТ 20.12.2005 N 05-85/ПЗ-Н
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636), пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 N 678 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400), приказываю:
1. Внести в Порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденный Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2005 N 05-82/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24.01.2006, регистрационный N 7407), следующие изменения:
Абзацы второй и третий пункта 12 изложить в следующей редакции:
"номинальной стоимости облигаций - до момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав инвестиционного портфеля;
нулю - с момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав инвестиционного портфеля".
2. Внести в формы отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20.12.2005 N 05-85/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7381), следующие изменения:
2.1. В форме отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
2.2. В форме отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих:
2.2.1. Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
2.2.2. Дополнить Таблицей 4 по форме согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
Приложение N 1
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
┌───────────────────────┬───────┬─────────────┬──────────────────┐ │ Изменение стоимости │ Код │ За отчетный │ Накопительным │ │ чистых активов, │строки │ квартал │итогом с 1 января │ │ составляющих │ │(тыс. рублей)│ отчетного года │ │ инвестиционный │ │ │ (тыс. рублей) │ │ портфель управляющей │ │ │ │ │ компании │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Стоимость чистых │100 │ │X │ │активов на конец │ │ │ │ │предыдущего отчетного │ │ │ │ │квартала │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Поступило накоплений │200 │ │ │ │для жилищного │ │ │ │ │обеспечения │ │ │ │ │военнослужащих от │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │федерального органа │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Получен доход от │300 │ │ │ │инвестирования │ │ │ │ │накоплений для │ │ │ │ │жилищного обеспечения │ │ │ │ │военнослужащих < * > │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Перечислено накоплений │400 │ │ │ │для жилищного │ │ │ │ │обеспечения │ │ │ │ │военнослужащих │ │ │ │ │уполномоченному │ │ │ │ │федеральному органу │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Оплачено необходимых │500 │ │ │ │расходов на │ │ │ │ │инвестирование │ │ │ │ │накоплений для │ │ │ │ │жилищного обеспечения │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Удержано │600 │ │ │ │вознаграждение │ │ │ │ │управляющей компании │ │ │ │ │за предыдущий отчетный │ │ │ │ │год < ** > │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Стоимость чистых │700 │ │X │ │активов на конец │ │ │ │ │отчетного квартала │ │ │ │ └───────────────────────┴───────┴─────────────┴──────────────────┘< * > Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.
< ** > Отражается в отчете за I квартал.
Приложение N 2
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений
для жилищного обеспечения военнослужащих
┌──────────────────────────┬────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование показателя │ Код │ Накопительным итогом │ │ │ строки │ с 1 января текущего года │ │ │ │ (тыс. рублей) │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Дивиденды и проценты │100 │ │ │(доходы), полученные по │ │ │ │ценным бумагам, депозитам │ │ │ │и денежным средствам на │ │ │ │счетах в кредитных │ │ │ │организациях │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Выручка (нетто) от │200 │ │ │реализации или иного │ │ │ │выбытия ценных бумаг │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Стоимость приобретения │300 │ │ │реализованных ценных │ │ │ │бумаг, приобретенных в │ │ │ │течение текущего года (без│ │ │ │учета расходов на │ │ │ │приобретение), или │ │ │ │рыночная стоимость │ │ │ │реализованных ценных │ │ │ │бумаг, приобретенных до │ │ │ │1 января текущего года, │ │ │ │по состоянию на конец │ │ │ │предыдущего года │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Чистый финансовый │400 │ │ │результат от реализации │ │ │ │активов (стр. 200 - │ │ │ │стр. 300) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Финансовый результат, │500 │ │ │отражающий изменение │ │ │ │рыночной стоимости │ │ │ │инвестиционного портфеля │ │ │ │(ценных бумаг, в том числе│ │ │ │накопленного процентного │ │ │ │(купонного) дохода, и │ │ │ │депозитов) управляющей │ │ │ │компании за период с 1 │ │ │ │января текущего года по │ │ │ │конец отчетного квартала, │ │ │ │всего │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Прочие доходы от операций │600 │ │ │по инвестированию │ │ │ │накоплений для жилищного │ │ │ │обеспечения военнослужащих│ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Итого доходы от │700 │ │ │инвестирования накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих (стр. 100 +│ │ │ │стр. 400 + стр. 500 + стр.│ │ │ │600) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Необходимые расходы │800 │ │ │управляющей компании на │ │ │ │инвестирование накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей│900 │ │ │компании, подлежащее │ │ │ │удержанию по итогам │ │ │ │отчетного года < * > │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Доход от инвестирования │1000 │ │ │накоплений для жилищного │ │ │ │обеспечения │ │ │ │военнослужащих, │ │ │ │скорректированный с учетом│ │ │ │необходимых расходов, а │ │ │ │также вознаграждения │ │ │ │управляющей компании (стр.│ │ │ │700 - стр. 800 - стр. 900)│ │ │ └──────────────────────────┴────────┴────────────────────────────┘< * > Отражается в отчете за IV квартал.
Приложение N 3
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 4. Доходность доверительного управления
накоплениями для жилищного обеспечения
военнослужащих < * >
┌───────────────────────────────┬────────────────┬───────────────┐ │ Наименование показателя │За отчетный год │ За предыдущие │ │ │ (в процентах, │ 3 (три) │ │ │ годовых) │ отчетных года │ │ │ │ (в процентах, │ │ │ │ годовых) │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │Доходность доверительного │ │ │ │управления накоплениями для │ │ │ │жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих < ** > │ │ │ └───────────────────────────────┴────────────────┴───────────────┘< * > Отчет составляется за IV квартал.
< ** > Рассчитывается в соответствии с Приказом ФСФР России от 13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении порядка определения показателя эффективности доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7382).