ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 13 апреля 2005 г. N 05-9/пз-н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ
В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.07.2005.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
Приложение
ПОРЯДОК
ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ
1. Настоящий Порядок определяет правила расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, в целях реализации Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
2. Рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений по договору доверительного управления с негосударственным пенсионным фондом (далее - управляющая компания), сформированный за счет средств пенсионных накоплений, определяется исходя из суммы денежных средств на счетах и в депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих соответствующий инвестиционный портфель, и суммы дебиторской задолженности.
3. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле управляющей компании и рыночной цены одной ценной бумаги.
4. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется этим организатором торговли.
Рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена по сделкам, являющимся в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной Службы по финансовым рынкам рыночными сделками, в течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае, если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае, если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае, если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае, если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
5. В случае, если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, для целей определения рыночной стоимости ценной бумаги принимается ее рыночная цена, определенная по рыночным сделкам с наибольшим объемом.
6. Определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей.
В случае, если объем указанных сделок составляет менее 500 тыс. рублей, а также в иных случаях, когда рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, их рыночная стоимость рассчитывается исходя из последней определенной российским организатором торговли на рынке ценных бумаг рыночной цены данной ценной бумаги.
Рыночная стоимость ценных бумаг, по которым с момента их приобретения не определялась рыночная цена, рассчитывается исходя из цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).
7. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода.
8. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как последняя опубликованная информационной системой "Блумберг" (Bloomberg) средняя цена закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last). Рыночная цена указанных облигаций определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее определения.
9. Рыночной ценой паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами таких фондов в порядке, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.
10. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя из условий договора банковского вклада.
11. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.
12. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства.
13. Сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.
14. Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, определяется как разница между рыночной стоимостью активов, составляющих этот инвестиционный портфель, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель.
15. Рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, рассчитываются на конец каждого рабочего дня отдельно по каждому договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
16. Расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.
Расчет стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку.
Предусмотренные в настоящем пункте расчеты должны быть подписаны руководителем или иным лицом управляющей компании, уполномоченным подписывать указанные расчеты, в соответствии с организационно-распорядительными документами управляющей компании, а также заверены печатью управляющей компании.
Приложение 1
к Порядку определения рыночной
стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственных
пенсионных фондах
РАСЧЕТ рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, по состоянию на __/__/____ г. Полное наименование, ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда _________________________ Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании _________________________________ Дата и номер договора доверительного управления ______________ Дата и время составления расчета _____________________________ 1. Денежные средства на счетах ┌────────────┬──────────────┬──────────────────┬─────────────────┐ │Наименование│ Реквизиты │ Реквизиты │ Сумма │ │ кредитной │ договора │банковского счета │денежных средств │ │организации │ банковского │ │ (тыс. руб.) │ │ │ счета │ │ │ │ ├──────┬───────┤ │ │ │ │ дата │ номер │ │ │ ├────────────┼──────┼───────┼──────────────────┼─────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────────────┼──────┼───────┼──────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├────────────┴──────┴───────┴──────────────────┼─────────────────┤ │ Итого денежных средств на счетах │ │ └──────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘ 2. Денежные средства в депозитах ┌────────────┬──────────────┬───────────┬────────────┬───────────┐ │Наименование│ Реквизиты │ Реквизиты │Сумма вклада│ Проценты │ │ кредитной │ договора │банковского│(тыс. руб.) │начисленные│ │организации │ банковского │ счета │ │(тыс. руб.)│ │ │ счета │ │ │ │ │ ├──────┬───────┤ │ │ │ │ │ дата │ номер │ │ │ │ ├────────────┼──────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼──────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┴──────┴───────┴───────────┼────────────┴───────────┤ │ Итого денежных средств в депозитах │ │ │ (включая начисленные проценты) │ │ └───────────────────────────────────────┴────────────────────────┘ 3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации ┌──────────┬────────────────┬────────┬──────────┬───────────┬────────┐ │Вид ценных│Государственный │Рыночная│Количество│ Рыночная │Источник│ │ бумаг │регистрационный │ цена │ (шт.) │ стоимость │расчета │ │ │ номер выпуска │ (руб.) │ │(тыс. руб.)│рыночной│ │ │(дополнительного│ │ │ │цены < * > │ │ │ выпуска) │ │ │ │ │ ├──────────┼────────────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────┼────────────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴────────────────┴────────┴──────────┼───────────┼────────┘ │Итого рыночная стоимость государственных ценных│ │ │ бумаг Российской Федерации в инвестиционном │ │ │ портфеле │ │ └───────────────────────────────────────────────┴───────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов ┌──────────┬─────────────────────┬────────────┬──────────┬───────────┐ │Вид ценных│ Государственный │ Цена │Количество│ Рыночная │ │ бумаг │регистрационный номер│приобретения│ (шт.) │ стоимость │ │ │ выпуска │ (руб.) │ │(тыс. руб.)│ │ │ (дополнительного │ │ │ │ │ │ выпуска) │ │ │ │ ├──────────┼─────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────┼─────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴─────────────────────┴────────────┴──────────┼───────────┤ │ Итого рыночная стоимость государственных ценных бумаг │ │ │ Российской Федерации, специально выпущенных │ │ │ Правительством Российской Федерации для размещения │ │ │ средств институциональных инвесторов │ │ └────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┘ 5. Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации ┌──────────┬─────────────────────┬────────┬──────────┬───────────┐ │Вид ценных│ Государственный │Рыночная│Количество│ Рыночная │ │ бумаг │регистрационный номер│ цена │ (шт.) │ стоимость │ │ │ выпуска │ (руб.) │ │ в рублях │ │ │ (дополнительного │ │ │ по курсу │ │ │ выпуска) │ │ │ Банка │ │ │ │ │ │ России │ │ │ │ │ │(тыс. руб.)│ ├──────────┼─────────────────────┼────────┼──────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────┼─────────────────────┼────────┼──────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴─────────────────────┴────────┴──────────┼───────────┤ │ Итого рыночная стоимость облигаций внешних │ │ │ облигационных займов Российской Федерации │ │ └────────────────────────────────────────────────────┴───────────┘ 6. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации ┌──────┬────────────┬───────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │ Вид │Наименование│Государст- │Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │ценных│ субъекта │венный ре- │ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │бумаг │ Российской │гистрацион-│ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │ │ Федерации │ный номер │ │ │ руб.) │цены < * > │ │ │ │выпуска │ │ │ │ │ ├──────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴────────────┴───────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого рыночная стоимость государственных ценных │ │ │ бумаг субъектов Российской Федерации │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 7. Муниципальные облигации ┌─────────────┬───────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │Наименование │Государст- │Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │муниципаль- │венный ре- │ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │ного образо- │гистрацион-│ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │вания │ный номер │ │ │ руб.) │цены < * > │ │ │выпуска │ │ │ │ │ ├─────────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┴───────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого рыночная стоимость муниципальных │ │ │ облигаций │ │ └─────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 8. Облигации российских хозяйственных обществ ┌────────────┬────────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │Наименование│Государст- │Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │ эмитента │венный реги-│ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │ │страционный │ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │ │номер выпус-│ │ │ руб.) │цены < * > │ │ │ка (дополни-│ │ │ │ │ │ │тельного вы-│ │ │ │ │ │ │пуска) │ │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼────────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┴────────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого рыночная стоимость облигаций │ │ │ российских хозяйственных обществ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 9. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ ┌────────┬─────────┬───────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │Наимено-│Категория│Государст- │Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │вание │и тип ак-│венный ре- │ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │эмитента│ций │гистрацион-│ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │ │ │ный номер │ │ │ руб.) │цены < * > │ │ │ │выпуска │ │ │ │ │ │ │ │(дополни- │ │ │ │ │ │ │ │тельного │ │ │ │ │ │ │ │выпуска) │ │ │ │ │ ├────────┼─────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├────────┼─────────┼───────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────┴─────────┴───────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого акций российских эмитентов, созданных │ │ │ в форме открытых акционерных обществ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 10. Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах ┌────────────┬────────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │Наименование│Государст- │Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │ эмитента │венный реги-│ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │ │страционный │ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │ │номер выпус-│ │ │ руб.) │цены < * > │ │ │ка (дополни-│ │ │ │ │ │ │тельного вы-│ │ │ │ │ │ │пуска) │ │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼────────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┴────────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого рыночная стоимость облигаций │ │ │ с ипотечным покрытием │ │ └─────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 11. Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах ┌──────────┬────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────┐ │Индивиду- │Наимено-│Регистра-│Рыночная│Количество│Рыночная │Источник│ │альное │вание │ционный │ цена │ (шт.) │стоимость│расчета │ │обозначе- │управля-│номер │ (руб.) │ │ (тыс. │рыночной│ │ние, иден-│ющей │правил │ │ │ руб.) │цены < * > │ │тифицирую-│компании│довери- │ │ │ │ │ │щее ипо- │ипотеч- │тельного │ │ │ │ │ │течные │ным пок-│управле- │ │ │ │ │ │сертифика-│рытием │ния ипо- │ │ │ │ │ │ты участия│ │течным │ │ │ │ │ │с данным │ │покрытием│ │ │ │ │ │ипотечным │ │ │ │ │ │ │ │покрытием │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────────┼────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴────────┴─────────┴────────┴──────────┼─────────┼────────┘ │ Итого рыночная стоимость ипотечных сертификатов │ │ │ участия │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ -------------------------------- < * > Указывается наименование российского организатора торговли, которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена, указывается - "Цена приобретения". 12. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов ┌──────┬────────┬────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┐ │ Вид │Наимено-│Наимено-│Номер вы-│Рыночная│Количество│Рыночная │ │ценных│вание │вание │пуска или│ цена │ (шт.) │стоимость│ │бумаг │фонда │управля-│иные рек-│ (руб.) │ │в рублях │ │ │ │ющего │визиты │ │ │по курсу │ │ │ │активами│ценных │ │ │ Банка │ │ │ │фонда │бумаг │ │ │ России │ │ │ │ │ │ │ │ (тыс. │ │ │ │ │ │ │ │ руб.) │ ├──────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴──────────┼─────────┤ │Итого рыночная стоимость паев (акций, долей) индексных│ │ │ инвестиционных фондов │ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ 13. Дебиторская задолженность ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Средства пенсионных накоплений на специальных брокерских счетах │ ├──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┤ │ Наименование брокера │Сумма средств│ │ │ (тыс. руб.) │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ Итого средств на специальных брокерских счетах │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┤ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу │ │ по облигациям │ ├────────────────┬─────────────────────────────────┬─────────────┤ │ Наименование │ Государственный │ Сумма │ │ эмитента │ регистрационный номер │ дебиторской │ │ │ выпуска │задолженности│ │ │ (дополнительного выпуска) │ (тыс. руб.) │ ├────────────────┼─────────────────────────────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────┼─────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────┴─────────────────────────────────┼─────────────┤ │ Итого дебиторская задолженность по процентному │ │ │ (купонному) доходу по облигациям │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┤ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Прочая дебиторская задолженность │ ├──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┤ │ Наименование │ Сумма │ │ дебиторской задолженности │ дебиторской │ │ │задолженности│ │ │ (тыс. руб.) │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤ │ Итого прочая дебиторская задолженность │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┤ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┤ │ Итого дебиторская задолженность (тыс. руб.) │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘ 14. Итого рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании ______________ тыс. руб. < * >< * > Рассчитывается как сумма итоговых статей по активам 1 - 13. Уполномоченное должностное лицо управляющей компании ___________ И.О. Фамилия (подпись) М.П.Приложение 2
к Порядку определения рыночной
стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственных
пенсионных фондах
РАСЧЕТ стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, по состоянию на __/__/____ г. Полное наименование, ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда _________________________ Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании _________________________________ Дата и номер договора доверительного управления ______________ Дата и время составления расчета _____________________________ ┌────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────┐ │ Вид имущества │Код │ Тыс. │ │ │стр.│рублей│ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │ Активы: │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Денежные средства на счетах в кредитных организациях│010 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Депозиты в рублях в кредитных организациях │020 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Ценные бумаги, в том числе: │030 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │государственные ценные бумаги Российской Федерации │031 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │государственные ценные бумаги субъектов Российской│032 │ │ │Федерации │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │муниципальные облигации │033 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │облигации российских хозяйственных обществ │034 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │акции российских эмитентов, созданных в форме│035 │ │ │открытых акционерных обществ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов,│036 │ │ │размещающих средства в государственные ценные бумаги│ │ │ │иностранных государств, облигации и акции│ │ │ │иностранных эмитентов │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в│037 │ │ │соответствии с законодательством Российской│ │ │ │Федерации об ипотечных ценных бумагах │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │ипотечные сертификаты участия, выпущенные в│038 │ │ │соответствии с законодательством Российской│ │ │ │Федерации об ипотечных ценных бумагах │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Дебиторская задолженность, в том числе: │040 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │средства пенсионных накоплений на специальных│041 │ │ │брокерских счетах │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │дебиторская задолженность по процентному (купонному)│042 │ │ │доходу по облигациям │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │прочая дебиторская задолженность │043 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Прочие активы │050 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Итого имущества (строки 010 + 020 + 030 + 040 +│060 │ │ │050) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │ Обязательства: │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Кредиторская задолженность, в том числе: │070 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │кредиторская задолженность по выплате вознаграждения│071 │ │ │специализированному депозитарию │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │кредиторская задолженность по выплате вознаграждения│072 │ │ │управляющей компании │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │кредиторская задолженность по перечислению средств│073 │ │ │на формирование имущества, предназначенного для│ │ │ │обеспечения уставной деятельности негосударственного│ │ │ │пенсионного фонда │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │кредиторская задолженность по перечислению средств в│074 │ │ │негосударственный пенсионный фонд для исполнения им│ │ │ │своих текущих обязательств │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │прочая кредиторская задолженность │075 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Итого сумма обязательств │080 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────┤ │Итого стоимость чистых активов (строки 060 - 080) │090 │ │ └────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────┘ Уполномоченное должностное лицо управляющей компании ___________ И.О. Фамилия (подпись) М.П.