ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 августа 2005 г. N 482
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
В соответствии со статьей 36.20 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые формы отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.
2. Установить, что:
а) отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала;
б) отчеты по состоянию на конец I, II и III кварталов представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала;
в) отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в порядке и срок, установленные Службой для представления годового отчета о деятельности негосударственного пенсионного фонда;
г) отчеты представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в форме электронного документа либо на бумажном носителе с одновременным направлением по электронной почте.
3. Федеральной службе по финансовым рынкам в 3-месячный срок утвердить методические указания по составлению и заполнению форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 2 августа 2005 г. N 482
ФОРМЫ
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
________________________________________________________
(полное наименование негосударственного
пенсионного фонда)
за __________ квартал ____ г.
Форма 1
Отчет о формировании средств пенсионных накоплений
1. Средства пенсионных накоплений,
поступившие в негосударственный пенсионный фонд
в течение отчетного периода
──────────────────────────────────────────────────┬──────┬──────── │ Код │Размер │строки│средств │ │ (тыс. │ │рублей) ──────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────── Средства пенсионных накоплений, поступившие в 100 результате реализации застрахованными лицами права на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, - всего в том числе: из Пенсионного фонда Российской Федерации, 110 включая страховые взносы и чистый финансовый результат от их временного размещения из других негосударственных пенсионных фондов 120 из них: из негосударственного пенсионного фонда _________ 121 из негосударственного пенсионного фонда _________ 122 из негосударственного пенсионного фонда _________ 123 Средства пенсионных накоплений, поступившие 200 от управляющих компаний в отчетном периоде, - всего в том числе: для осуществления выплат накопительной части 210 трудовой пенсии для осуществления выплат правопреемникам умерших 220 застрахованных лиц для реализации права застрахованных лиц 230 на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации для реализации права застрахованных лиц 240 на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд для формирования имущества, предназначенного 250 для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда Иные поступления < * > 300 в том числе: __________________________________________________ 310 Итого 400 ──────────────────────────────────────────────────────────────────2. Распределение денежных средств, составляющих средства
пенсионных накоплений, в течение отчетного периода
──────────────────────────────────────────────────┬──────┬──────── │ Код │Размер │строки│средств │ │ (тыс. │ │рублей) ──────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────── Средства пенсионных накоплений, переданные 500 в доверительное управление в отчетном периоде, - всего в том числе: управляющей компании _____________ 510 управляющей компании _____________ 520 управляющей компании _____________ 530 Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, - 600 всего в том числе: выплаты застрахованным лицам накопительной части 610 трудовой пенсии выплаты правопреемникам умерших застрахованных 620 лиц Переводы денежных средств, осуществляемые 700 в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, - всего в том числе: перечисления в Пенсионный фонд Российской 710 Федерации перечисления в другой негосударственный 720 пенсионный фонд в том числе: в негосударственный пенсионный фонд _____________ 721 в негосударственный пенсионный фонд _____________ 722 в негосударственный пенсионный фонд _____________ 723 Иные отчисления < ** > 800 в том числе: __________________________________________________ 810 Итого 900 ──────────────────────────────────────────────────────────────────3. Средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственном пенсионном фонде
на начало и конец отчетного периода
──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬────────── │ Код │На начало│ На конец │строки│отчетного│отчетного │ │ периода │ периода │ ├─────────┴────────── │ │ (тыс. рублей) ──────────────────────────────────────┴──────┴──────────────────── Средства пенсионных накоплений, - 100 всего в том числе: остаток средств пенсионных накоплений 110 на расчетном счете негосударственного пенсионного фонда, - всего средства пенсионных накоплений, 120 находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний из них: управляющей компании ____________ 121 управляющей компании ____________ 122 управляющей компании ____________ 123 ──────────────────────────────────────────────────────────────────< * > Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.
< ** > Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.
Форма 2
Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений
1. Изменение стоимости чистых активов, в которые
инвестированы средства пенсионных накоплений
──────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┬──────────── │ Код │На начало│На конец │ Изменение │строки│отчетного│отчетного│ стоимости │ │ периода │ периода │(процентов) │ ├─────────┴─────────┤ │ │ (тыс. рублей) │ ──────────────────────────┴──────┴───────────────────┴──────────── Стоимость чистых активов, 100 в которые инвестированы средства пенсионных накоплений в том числе: находящиеся 110 в доверительном управлении управляющей компании ______________ находящиеся 120 в доверительном управлении управляющей компании ______________ находящиеся 130 в доверительном управлении управляющей компании ______________ ──────────────────────────────────────────────────────────────────2. Состав и структура инвестиционного портфеля
негосударственного пенсионного фонда по состоянию
на начало и конец отчетного периода
──────────────────┬──────┬─────────────────────┬────────────────────── Вид актива │ Код │ На начало отчетного │ На конец отчетного │строки│ периода │ периода │ ├─────────┬───────────┼─────────┬──────────── │ │стоимость│ доля от │стоимость│ доля от │ │ (тыс. │ общей │ (тыс. │ общей │ │ рублей) │ стоимости │ рублей) │ стоимости │ │ │ активов │ │ активов │ │ │(процентов)│ │(процентов) ──────────────────┴──────┴─────────┴───────────┴─────────┴──────────── Денежные 100 средства на счетах в кредитных организациях, - всего в том числе: в рублях 110 в иностранной 120 валюте Денежные 200 средства в банковских депозитах, - всего в том числе: в рублях 210 в иностранной 220 валюте Государственные 300 ценные бумаги Российской Федерации, - всего в том числе: номинированные 310 в рублях номинированные 320 в иностранной валюте Государственные 400 ценные бумаги субъектов Российской Федерации в том числе: номинированные 410 в рублях номинированные 420 в иностранной валюте Облигации 500 российских эмитентов, помимо указанных в строках 300 и 400 Акции российских 600 эмитентов Паи (акции, доли) 700 иностранных индексных инвестиционных фондов Ипотечные ценные 800 бумаги Прочие активы < * > 900 Итого 1000 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────< * > Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.
Форма 3
Отчет о формировании и использовании дохода,
полученного от инвестирования средств пенсионных
накоплений за отчетный период
1. Доход, полученный от инвестирования средств
пенсионных накоплений за отчетный год
────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────── │ Код │ Размер средств │строки├───────┬────────────── │ │ (тыс. │ (процентов │ │рублей)│ от │ │ │среднегодовой │ │ │ стоимости │ │ │ чистых │ │ │ активов) ────────────────────────────────────┴──────┴───────┴────────────── Выручка (нетто) от реализации 100 ценных бумаг Расходы, связанные с приобретением 200 и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения Чистый финансовый результат 300 от реализации ценных бумаг (100 - 200) Дивиденды и проценты (доходы) 400 по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях Финансовый результат, отражающий 500 изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда на основе переоценки Прочие доходы 600 Прочие расходы 700 Итого (300 + 400 + 500 + 600 - 700) 800 в том числе: доход от управляющей 810 компании __________________________ доход от управляющей компании __________________________ 820 доход от управляющей 830 компании __________________________ ──────────────────────────────────────────────────────────────────2. Распределение дохода от инвестирования средств
пенсионных накоплений < * >
────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────── │ Код │ Размер средств │строки├───────┬───────────┬────────────── │ │ (тыс. │(процентов │ (процентов │ │рублей)│ от │ от │ │ │полученного│среднегодовой │ │ │ дохода) │ стоимости │ │ │ │ чистых │ │ │ │ активов) ────────────────────────┴──────┴───────┴───────────┴────────────── Средства, направленные 100 на выплату вознаграждения управляющим компаниям в том числе: управляющей компании _____________ 110 управляющей компании _____________ 120 управляющей компании _____________ 130 Средства, направленные 200 на выплату вознаграждения специализированному депозитарию Средства, направленные 300 на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда Средства, направленные 400 на пополнение средств пенсионных накоплений ──────────────────────────────────────────────────────────────────< * > Представляется в составе годовой отчетности.
Форма 4
Отчет о расходах, связанных с инвестированием
средств пенсионных накоплений < * >
────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────── │ Код │ Размер средств │строки├───────┬────────────── │ │ (тыс. │ (процентов │ │рублей)│ от │ │ │среднегодовой │ │ │ стоимости │ │ │ чистых │ │ │ активов) ────────────────────────────────────┴──────┴───────┴────────────── Оплата необходимых расходов 100 управляющих компаний в том числе: управляющей компании ____________ 110 управляющей компании ____________ 120 управляющей компании ____________ 130 Оплата услуг специализированного 200 депозитария Оплата необходимых расходов 300 специализированного депозитария Итого ──────────────────────────────────────────────────────────────────< * > Представляется в составе годовой отчетности.
Форма 5
Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках
застрахованных лиц
1. Сведения о застрахованных лицах,
с которыми негосударственным пенсионным фондом
заключены или прекращены договоры об обязательном
пенсионном страховании
───────────────────────────────────────────────┬──────┬─────────── │ Код │Количество │строки│ (человек) ───────────────────────────────────────────────┴──────┴─────────── Застрахованные лица, заключившие договоры 100 об обязательном пенсионном страховании на начало года Застрахованные лица, заключившие договоры 200 об обязательном пенсионном страховании в течение отчетного периода в том числе: в результате реализации права застрахованных 210 лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации права застрахованных 220 лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из других негосударственных пенсионных фондов из них: из негосударственного пенсионного фонда ______ 221 из негосударственного пенсионного фонда ______ 222 из негосударственного пенсионного фонда ______ 223 Застрахованные лица, с которыми в течение 300 отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании в том числе: в связи с реализацией права застрахованных лиц 310 на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации в связи с реализацией права застрахованных лиц 320 на переход из негосударственного пенсионного фонда в другие негосударственные пенсионные фонды из них: в негосударственный пенсионный фонд __________ 321 в негосударственный пенсионный фонд __________ 322 в негосударственный пенсионный фонд __________ 323 в связи со смертью застрахованных лиц 330 Застрахованные лица, заключившие договоры 400 об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода ──────────────────────────────────────────────────────────────────2. Сведения о застрахованных лицах, получающих
накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках
застрахованных лиц по состоянию на конец
отчетного периода
───────────────────────────────────────────────┬──────┬─────────── │ Код │Количество │строки│ (человек) ───────────────────────────────────────────────┴──────┴─────────── Застрахованные лица, подавшие 100 в негосударственный пенсионный фонд заявления о правопреемниках Застрахованные лица, получающие накопительную 200 часть трудовой пенсии Правопреемники умерших застрахованных лиц, 300 получивших выплаты ──────────────────────────────────────────────────────────────────Форма 6
Отчет о стоимости имущества, предназначенного
для обеспечения уставной деятельности негосударственного
пенсионного фонда
───────────────────────────────────────────┬──────┬─────────────── │ Код │Размер средств │строки│ (тыс. рублей) ───────────────────────────────────────────┴──────┴─────────────── Стоимость имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в том числе совокупный вклад учредителей ────────────────────────────────────────────────────────────────── Должность уполномоченного лица негосударственного ______________ пенсионного фонда (Ф.И.О.) Должность уполномоченного лица специализированного депозитария негосударственного ______________ пенсионного фонда (Ф.И.О.)