АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
ПИСЬМО
от 21 мая 2009 г. N А-02/5-312
О ПРИМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫМИ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИМИ КООПЕРАТИВАМИ ГРАЖДАН
В Ассоциацию российских банков поступают запросы о порядке применения законодательства о кассовых операциях, в частности кредитными потребительскими кооперативами граждан.
Законодательство о кассовых операциях, нормативные акты Банка России не устанавливают никаких исключений для кредитных потребительских кооперативов граждан в части требований по соблюдению предельного размера расчетов наличными деньгами и расходования наличных денег, поступивших в кассу юридического лица. В результате возникают следующие проблемы, требующие адекватного решения.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 07.08.01 N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (далее - Закон N 117-ФЗ) кредитный потребительский кооператив граждан - это потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи (далее - Кооператив). Статьей 17 Закона N 117-ФЗ предусмотрено, что средства фонда финансовой взаимопомощи Кооператива используются для предоставления займов только членам Кооператива. Передача денежных средств Кооперативом своим членам оформляется договором займа.
Таким образом, целью создания Кооператива является предоставление займов. Способ предоставления займа должен быть определен с учетом правового положения заемщика. Поскольку заемщиками могут быть только физические лица, сумма займа может быть им предоставлена как наличными деньгами, так и в безналичном порядке по желанию сторон договора (пункт 1 статьи 861 ГК РФ).
Вместе с тем в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 20.06.07 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (далее - Указание N 1843-У) юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом ограничений, установленных пунктом 1 Указания N 1843-У.
Поскольку Кооператив является юридическим лицом, пункт 2 Указания N 1843-У распространяется и на проводимые им кассовые операции. Из этого следует, что все деньги, поступившие в кассу Кооператива от его членов в виде возврата займов, платежей членских взносов и т.п., он должен внести на свой банковский счет.
Принимая во внимание требования пункта 7 "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации", утвержденного решением Совета Директоров Банка России от 22.09.93 N 40 (далее - Порядок), Кооператив не вправе накапливать в своих кассах наличные денежные средства сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов.
Следовательно, Кооператив не может выдавать займы в наличной форме своим членам за счет средств, поступивших в его кассу, поскольку законодательство не предоставило ему такое право.
Кроме заработной платы, юридические лица могут снимать со своего счета наличные денежные средства для расчетов со сдатчиками сельхозпродукции (пункт 14 Порядка), а также в некоторых иных ограниченных случаях. При этом нормативные акты Банка России не предусматривают возможности получения с банковского счета юридического лица наличных денег для выплаты суммы займа физическому лицу.
Вместе с тем для реализации целей своей деятельности Кооператив должен иметь возможность списать необходимую сумму денежных средств со своего банковского счета для выдачи ее своему члену наличными деньгами. Однако для совершения такой кассовой операции также необходимо правовое основание.
Таким образом, учитывая требования вышеуказанных нормативных актов Банка России, Кооперативы вынуждены выдавать займы своим членам - физическим лицам только в безналичном порядке, что не соответствует статье 861 ГК РФ, которая таких ограничений для расчетов с участием физических лиц не содержит. Из этого следует, что соблюдение требований Банка России приводит к ограничению гражданских прав физических лиц.
Вместе с тем в соответствии с пунктом 2 статьи 1 ГК РФ граждане (физические лица) приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
Учитывая изложенное, а также в целях соблюдения действующего гражданского законодательства Ассоциация российских банков просит рассмотреть вопрос о внесении в соответствующие нормативные правовые акты Банка России изменений, позволяющих кредитным потребительским кооперативам граждан выдавать своим членам займы наличными деньгами.
Президент
Г.А.ТОСУНЯН